L’essentiel à retenir : le rachat de trimestres, officiellement appelé versement pour la retraite, permet de racheter jusqu’à 12 trimestres entre 20 et 66 ans, tant que votre retraite n’est pas liquidée. Le coût va d’environ 1 055 € à plus de 6 500 € par trimestre selon votre âge, vos revenus et l’option choisie. Le versement est déductible de votre revenu imposable l’année du paiement : c’est souvent là que se joue la rentabilité de l’opération.
Combien coûte un trimestre en 2026 ?
Le prix d’un trimestre dépend de trois variables, et de trois seulement : votre âge à la date de la demande, votre revenu moyen des trois dernières années, et l’option de rachat retenue. Plus vous rachetez tôt, moins c’est cher. C’est le paramètre le plus sous-estimé : attendre cinq ans peut renchérir la note de plusieurs milliers d’euros.
Le barème est indexé sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 € pour 2026. Trois tranches de revenus s’appliquent.
| Tranche de revenu moyen | Montant 2026 | Effet sur le prix du trimestre |
|---|---|---|
| Moins de 75 % du PASS | moins de 36 045 € | Tarif le plus bas, calculé sur une base forfaitaire |
| Entre 75 % et 100 % du PASS | de 36 045 € à 48 060 € | Tarif intermédiaire, proportionnel au revenu |
| Au-dessus du PASS | plus de 48 060 € | Tarif plafonné sur la base du PASS |
À titre de repère, l’option la moins chère représente environ 11,99 % du revenu de référence par trimestre racheté. Si vous échelonnez le paiement sur plus d’un an, le solde restant dû est majoré de 1,3 % par an en 2026.
Les deux options : taux seul ou taux et durée
C’est le choix qui change tout, et celui que la plupart des gens font à l’aveugle.
| Option | Ce qu’elle corrige | Prix | Pour qui |
|---|---|---|---|
| Taux seul | Supprime la décote appliquée à votre pension, sans allonger votre durée d’assurance | Le moins cher des deux | Vous avez la durée requise mais pas l’âge du taux plein |
| Taux et durée d’assurance | Supprime la décote et augmente votre durée validée, donc le montant de la pension | Nettement plus cher | Il vous manque des trimestres pour atteindre la durée requise |
Le réflexe à avoir : demandez d’abord votre relevé de carrière. Racheter au titre du taux et de la durée quand l’option taux seul suffisait, c’est payer le double pour le même résultat.
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Le montant versé est déductible de votre revenu professionnel imposable l’année du versement, sans plafond spécifique. Cette déduction change complètement l’équation selon votre tranche marginale d’imposition.
| Tranche marginale | Coût affiché d’un trimestre | Coût réel après déduction |
|---|---|---|
| 11 % | 4 000 € | 3 560 € |
| 30 % | 4 000 € | 2 800 € |
| 41 % | 4 000 € | 2 360 € |
Simulation sur un trimestre à 4 000 €. Le gain fiscal dépend de votre situation réelle. Pour un indépendant dans la tranche à 41 %, l’État prend en charge près de la moitié de la facture. Pour un contribuable non imposable, le rachat perd tout son intérêt fiscal et ne se justifie plus que par le gain de pension.
Rachat de trimestres ou PER : lequel choisir ?
Les deux sont déductibles, mais ils ne font pas le même travail. Le rachat de trimestres achemine directement vers une pension viagère revalorisée, garantie à vie, mais l’argent est définitivement sorti de votre patrimoine. Le plan d’épargne retraite constitue au contraire un capital qui reste le vôtre, transmissible, mais dont le rendement final n’est pas garanti.
En pratique, l’arbitrage se joue sur trois questions : à quel âge comptez-vous partir, combien de trimestres vous manque-t-il réellement, et quelle est votre tranche marginale aujourd’hui par rapport à celle que vous aurez à la retraite. C’est un calcul que nous faisons pour vous, chiffres en main.
Si votre pension a déjà baissé, lisez aussi notre analyse de la baisse des retraites en 2026 et de la suspension de la réforme.
Questions fréquentes
Combien de trimestres peut-on racheter ?
Douze au maximum, tous régimes et tous motifs confondus. Les motifs recevables sont les années d’études supérieures et les années incomplètes, celles où vous avez validé moins de quatre trimestres.
Jusqu’à quel âge peut-on racheter ?
Le rachat est ouvert de 20 à 66 ans, à condition que votre retraite ne soit pas encore liquidée. Une fois la pension liquidée, l’opération n’est plus possible : c’est l’erreur de calendrier la plus coûteuse.
Le rachat est-il toujours rentable ?
Non. Il l’est d’autant plus que vous êtes jeune, fortement imposé, et qu’il vous manque peu de trimestres pour le taux plein. Il devient discutable si vous êtes faiblement imposé ou si vous partirez de toute façon au taux plein par l’âge automatique.
Peut-on échelonner le paiement ?
Oui, l’échelonnement est possible. Au-delà d’un an, le solde restant dû est majoré, au taux de 1,3 % par an en 2026. Sur un rachat important étalé sur plusieurs années, cette majoration doit entrer dans le calcul.
Le rachat de trimestres est-il déductible sans plafond ?
Le versement est déductible du revenu professionnel imposable de l’année, sans le plafond qui s’applique à l’épargne retraite. C’est ce qui le distingue du PER sur le plan fiscal.
Sources : barème des versements pour la retraite et PASS 2026 fixé par arrêté du 22 décembre 2025. Vérifiez votre situation sur service-public.fr et sur votre relevé de carrière.
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